De nieuwe regels voor box 3 belasting 2028 zorgen voor veel vragen. Ga je straks meer belasting betalen? En wat betekent dat voor jouw spaargeld, beleggingen of vastgoed?
Het eerlijke antwoord is: dat hangt af van jouw situatie. Daarom vind ik algemene voorbeelden vaak veel duidelijker dan ingewikkelde belastingregels. Hieronder vind je vijf herkenbare scenario’s die laten zien hoe de nieuwe box 3-regels kunnen uitpakken. Let op: dit zijn vereenvoudigde voorbeelden. Voor jouw persoonlijke situatie is het verstandig om een belastingadviseur te raadplegen.
Scenario 1: Je hebt vooral spaargeld
Stel dat je €100.000 spaargeld hebt en je ontvangt 2% rente. Onder het nieuwe box 3-stelsel betaal je belasting over de rente die je daadwerkelijk ontvangt. Is de spaarrente hoog, dan betaal je waarschijnlijk meer belasting dan nu. Is de rente laag, dan kan het juist gunstiger uitpakken. Daarnaast heb je ook nog te maken met een winstvrijstelling van zoals het nu lijkt €1.800 per persoon. Dus ben je met zijn tweeën, dan betaal je over de 2% rente, door deze winstaftrek geen vermogensbelasting.
Voor spaarders sluit het nieuwe systeem dus beter aan bij de werkelijkheid, maar de uiteindelijke belasting hangt af van de actuele rente.
Scenario 2: Je hebt een beleggingsportefeuille
Heb je bijvoorbeeld €250.000 belegd in ETF’s of aandelen en stijgt je portefeuille flink in waarde? Dan kan de belastingdruk toenemen.
Een belangrijk verschil met het huidige systeem is dat ‘papieren’ winsten meetellen, zelfs wanneer je je beleggingen niet verkoopt. Dit heet de vermogensaanwasbelasting. Daardoor ben je vermogensbelasting verschuldigd over de papieren winst die nog niet op je bankrekening staat. Zoals het nu lijkt mag je een jaar met verlies lijden in de toekomst compenseren, maar wat als je het geld van je beleggingsrekening af haalt voordat je hebt kunnen compenseren?
We weten allemaal dat de beurs op een neer gaat. Soms in golven van 7-10 jaar, maar het kan ook jaar op jaar verschillen. Zo was 2021 een goed beursjaar met een jaarrendement van 25-30% op een wereldwijde ETF en het jaar erop in 2022 was dat -18-20%. De beurs kan op jaar dus ook schommelen.
Voor veel lange termijn beleggers is dit een van de grootste veranderingen.
Scenario 3: Je belegt jarenlang in ETF’s
Veel beleggers investeren maandelijks (dollar cost averaging) in een breed gespreide ETF en laten hun vermogen jarenlang groeien. Dat blijft ook onder de nieuwe regels een verstandige strategie.
Wel is het goed om rekening te houden met een hogere jaarlijkse belasting als je portefeuille in waarde stijgt. Dat betekent niet dat passief beleggen minder aantrekkelijk wordt, maar wel dat belastingen een grotere rol gaan spelen in je totale vermogensplanning.
Scenario 4: Je hebt een mix van beleggingen
Misschien bestaat jouw vermogen uit ETF’s, spaargeld, goud of andere beleggingen. In het nieuwe systeem worden deze vermogenscategorieën verschillend behandeld.
Spaargeld levert rente op, beleggingen kunnen in waarde stijgen en goud kent weer een andere ontwikkeling. Daardoor wordt het belangrijker om overzicht te houden over je totale portefeuille en niet alleen naar individuele beleggingen te kijken.
Een goed gespreide portefeuille blijft verstandig, maar inzicht in de fiscale gevolgen wordt belangrijker.
Scenario 5: Je bezit vastgoed
Ook vastgoedbeleggers krijgen te maken met veranderingen. Niet alleen de huurinkomsten worden belasting, maar ook de waardestijging van een woning na verkoop telt mee voor de vermogensbelasting.
Daardoor kan de belastingdruk hoger uitvallen dan onder het huidige systeem, zeker in jaren waarin de vastgoedprijzen flink stijgen. Voor vastgoedbezitters wordt het daarom extra belangrijk om regelmatig naar de totale strategie te kijken.
Wat kun je hieruit meenemen?
De nieuwe regels voor box 3 belasting 2028 raken vrijwel iedereen met vermogen, maar de gevolgen verschillen sterk per situatie. De hoogte van je belasting hangt af van de samenstelling van je vermogen én van het rendement dat je behaalt.
Laat je daardoor niet verleiden om je hele portefeuille alleen vanwege de belasting aan te passen. Belastingregels veranderen nu eenmaal regelmatig. Jouw financiële doelen zijn veel stabieler.
Begin daarom altijd met de vraag: waarvoor bouw ik vermogen op? Pas daarna kijk je hoe je dat fiscaal zo slim mogelijk organiseert.
Wil je weten hoe ik hiermee omga?
De nieuwe box 3-regels zorgen voor veel onrust. Maar in plaats van te focussen op wat de overheid doet, kijk ik naar wat je zelf kunt beïnvloeden.
In mijn gratis Box 3 Geheime Strategie Podcast deel ik hoe ik naar de nieuwe regels kijk, welke keuzes ik zelf maak en waarom belasting voor mij nooit het uitgangspunt is van een beleggingsstrategie.
Zo krijg je niet alleen meer inzicht in de veranderingen, maar ook een praktische manier om er zelf mee om te gaan.
